Abreviaturas, Términos y Glosario SARLAFT

Abreviaturas, Términos y Glosario SARLAFT

GLOSARIO de términos de mayor uso en materia de Lavado de Activos, Financiación del Terrorismo - Proliferación de Armas de Destrucción Masiva

10/03/2020

➢ Actividades de alto riesgo- Por sus características particulares representan un mayor riesgo para las instituciones que integran el sistema financiero de ser utilizadas en el cometimiento de los delitos de LA/FT y otros delitos.

➢ Administradores- Son los miembros del Directorio y Director General de la Corporación; miembros de los consejos de administración, vigilancia y Gerente.

➢ Alertas de prevención LA- Son señales obtenidas del comportamiento atípico, inusual e injustificado de los administradores, empleados, corresponsales, proveedores, socios de la entidad y de la forma como se diseñan y ejecutan sus respectivas transacciones.

➢ Alta gerencia- Nivel jerárquico dentro de la organización que cuenta con autonomía para la toma de decisiones: Presidentes, Vicepresidentes ejecutivos, Gerentes generales, Vicepresidentes o Gerentes departamentales y responsables de ejecutar las decisiones del Directorio u organismo que haga sus veces.

➢ Apoderado- Persona legalmente facultada para actuar a nombre de otra en los ámbitos que se acuerden por ambas partes por medio de un contrato de representación o mandato.

➢ Banco pantalla- Entidad que no tiene presencia física y que no es filial de un grupo financiero regulado.

➢ Beneficiario final- Se refiere a personas naturales que son propietarias finales del producto de una transacción o tienen el control final de un cliente o de la persona en cuyo nombre se realiza la transacción. Comprende aquellas personas que ejercen el control efectivo sobre una persona jurídica o acuerdo legal.

➢ Categoría- Nivel en el que la institución del sistema financiero ubica a un cliente por el riesgo que éste representa.

➢ Cliente- Persona natural o jurídica con la que una institución del sistema financiero establece, de manera directa o indirecta, ocasional o permanente, una relación contractual de carácter financiero, económico o comercial.

➢ Cliente ocasional- Persona natural o jurídica que, al amparo de un contrato, desarrolla eventualmente negocios con las instituciones del sistema financiero.

➢ Cliente permanente- Persona natural o jurídica que, al amparo de un contrato, mantiene una relación comercial habitual con una institución del sistema financiero.

➢ Cliente potencial- Persona natural o jurídica que ha consultado por los servicios o productos de la institución del sistema financiero y que puede estar interesado en acceder a un producto o servicio diferente o nuevo.

➢ Código de Ética y Comportamiento- Es la declaración interna de la entidad que contiene reglas de conducta basados en la moral y en la ética.

➢ Colaboradores cercanos- Incluye a aquellas personas que se benefician del hecho de ser cercanos a la persona políticamente expuesta, tales como, sus colaboradores de trabajo, asesores, consultores y socios personales.

➢ Compras, proveeduría o adquisiciones- Es la persona o área que se encarga de la adquisición de bienes y servicios utilizados en las actividades de la entidad.

➢ Contraparte- Es el socio, cliente, proveedor, corresponsal, empleado, administrador y/o cualquier persona natural o jurídica que tenga relación comercial o contractual con la entidad.

➢ Corporación- Se refiere a la Corporación Nacional de Finanzas populares y Solidarias, que fue creada mediante la Ley Orgánica de la Economía popular y Solidaria y del Sector Financiero Popular y Solidario.

➢ Corresponsal- Institución financiera nacional o extranjera, por medio de la cual, la entidad recibe y envía transferencias de dinero o realiza compensaciones financieras.

➢ Criterios de riesgo-Son los elementos sustentados bajo cada factor de riesgo previamente definido, permiten evaluar dicho factor son las características de los distintos factores de riesgo, tales como:

➢ Debida diligencia- Es la aplicación de procedimientos eficaces y oportunos, para identificar la contraparte de la entidad y al beneficiario final de una transacción; sirve para documentar transacciones y verificar que la información obtenida sea coherente, veraz e íntegra.

➢ Debida diligencia ampliada- Llamada también mejorada o reforzada- Es el conjunto de procedimientos exigentes y exhaustivos que la entidad bajo su criterio y responsabilidad, decide aplicar para ampliar su conocimiento sobre el origen y destino de los recursos de una transacción.

➢ Debida diligencia simplificada- Llamada también reducida- Es el conjunto de procedimientos que, bajo la responsabilidad de la entidad y conforme al análisis efectuado por ésta, se aplica a las transacciones consideradas de menor riesgo.

➢ Elementos de prevención de LA/FT y otros delitos- Son las políticas, procesos, procedimientos documentados formalmente, estructura organizacional, sistema de control interno, infraestructura tecnológica, capacitación y formación del personal y divulgación de normas y principios orientados a prevenir el LA/FT y otros delitos.

➢ Empresa pantalla- Es la compañía que no tiene una presencia física en el país donde fue legalmente constituida y autorizada para funcionar, ni en ningún otro país.

➢ Etapas de prevención de LA/FT y otros delitos- Se refiere a la identificación, medición, control y monitoreo del riesgo de LA/FT y otros delitos.

➢ Factores de riesgo- Son parámetros que permiten evaluar las circunstancias y características particulares de clientes, productos y servicios, canal y situación geográfica, con la finalidad de determinar la probabilidad de ocurrencia e impacto de una transacción inusual. Elemento que permite analizar en forma transversal el riesgo de las contrapartes y transacciones, tales como: a) perfil de la contraparte; b) tipo de productos y servicios; c) características de la transacción; d) canal transaccional; y e) zona geográfica donde se realiza la transacción, entre otros.

➢ Financiamiento de delitos- Actividad por la cual cualquier persona deliberadamente provea o recolecte fondos o recursos por el medio que fuere, directa o indirectamente, con la intención ilícita de que sean utilizados o a sabiendas que serán utilizados, en todo o en parte para cometer un acto o actos delictivos.

➢ Formularios de inclusión- Son los formatos estandarizados que deben llenarse con la información de las contrapartes, al inicio de la relación contractual o comercial con la entidad, cada vez que una transacción lo amerite y cuando se juzgue necesario actualizar datos. Los formularios pueden ser solicitudes para convertirse en socio, cliente, de crédito o inversión, aperturas de cuenta, inscripción como proveedor o de empleo, entre otros.

➢ Formularios de origen y destino de recursos- Es una declaración expresa del socio o cliente que los recursos que moviliza tienen origen lícito o serán usados de forma lícita.

➢ F/T- Actividad por la cual cualquier persona deliberadamente provea o recolecte fondos o recursos por el medio que fuere, directa o indirectamente, con la intención ilícita de que sean utilizados o a sabiendas que serán utilizados, en todo o en parte para cometer un acto o actos de terrorismo, por una organización terrorista o por un terrorista. Delito por el cual la persona, en forma individual o colectiva, de manera directa o indirecta, proporcione, ofrezca, organice o recolecte fondos o activos, de origen lícito o ilícito, con la intención de que se utilicen o a sabiendas de que serán utilizados para financiar en todo o en parte, la comisión de los delitos de terrorismo; o cualquier otro acto destinado a causar la muerte o lesiones corporales graves a un civil o a cualquier otra persona que no participe directamente en las hostilidades en una situación de conflicto armado. cuando El propósito de dicho acto, por su naturaleza o contexto, sea intimidar a una población u obligar a un gobierno o a una organización internacional a realizar un acto o a abstenerse de hacerlo; o la existencia de terroristas individuales, grupos u organizaciones terroristas.

➢ Instituciones del sistema financiero- Son aquellas entidades que se encuentran sujetas a la supervisión, vigilancia y control de la Superintendencia Financiera.

➢ LA- Es el mecanismo mediante el cual se oculta o disimula la naturaleza, el verdadero origen, ubicación, propiedad o control de los activos provenientes de actividades ilegales, tanto en moneda nacional como extranjera, para introducirlos como legítimos dentro del sistema económico de un país. Es el proceso mediante el cual, se da apariencia de licitud al dinero y activos obtenidos de fuentes ilícitas, a través de varias formas denominadas tipología. Es el delito que comete, una persona natural o jurídica cuando en forma directa o indirecta:

l. Tiene, adquiere, transfiere, posee, administra, utiliza, mantiene, resguarda, entrega, transporta, convierte o se beneficia de cualquier manera, de activos de origen ilícito 2. Oculta, disimula o impide, la determinación real de la naturaleza, origen, procedencia o vinculación de activos de origen ilícito 3. Presta su nombre o el de la sociedad o empresa, de la que sea socio o accionista, para la comisión de los delitos tipificados en este artículo 4. Organiza, gestiona, asesora, participa o financia la comisión de los delitos tipificados en este artículo 5. Realiza, por sí mismo o por medio de terceros, operaciones y transacciones financieras o económicas, con el objetivo de dar apariencia de licitud a actividades de lavado de activos. 6. Ingresa o egresa dinero de procedencia ilícita por los pasos y puentes del país.

➢ Listas de control- Son: Listas de información nacionales e internacionales utilizadas principalmente por los oficiales de cumplimiento o encargados de las funciones de cumplimento que, contienen información de diversas fuentes sobre personas naturales o jurídicas. Esta información contribuye a que la entidad tenga conocimiento más amplio de los antecedentes legales de sus contrapartes.

➢ Paraísos fiscales- Son aquellos territorios o estados que se caracterizan por tener legislaciones impositivas y de control laxas.

➢ Listas de personas expuestas políticamente -PEP- Son todas aquellas personas naturales nacionales o extranjeras, que desempeñan o hayan desempeñado, hasta los dos años anteriores, funciones públicas destacadas en Colombia o en el extranjero; o a quienes, se les haya confiado una función prominente en una organización internacional. Estas listas de PEP son generadas por la misma entidad, de acuerdo con parámetros establecidos en la normativa vigente de la Unidad de Análisis Financiero, para lo cual podrá utilizar información de conocimiento público, la propia declaración de la contraparte u otra fuente.

➢ Mercado- Es el conjunto de personas y organizaciones que participan de alguna forma en la compra y venta de los bienes y servicios o en la utilización de los mismos. Para definir el mercado en el sentido más específico, hay que relacionarle con otras variables, como el producto o una zona determinada.

➢ Método de reconocido valor técnico- Es una sucesión de pasos documentados, ligados entre sí por un propósito verificable, comprobable, operativo y fidedigno, en función de sus clientes, productos y servicios, canal, ubicación geográfica, entre otros, las instituciones financieras deben usar para segmentar la información del cliente, establecer perfiles transaccionales, de comportamiento y de riesgo, aplicar procesos de monitoreo y reportar inusualidades.

➢ Nivel de riesgo- Es el grado de afectación que pudiera sufrir la entidad al materializarse el evento de riesgo. Los niveles de riesgo serán como mínimo los siguientes:

➢ Riesgo bajo: Contingencia que requiere el monitoreo periódico a efectos de observar cambios,

➢ Riesgo medio: Contingencia que implica la definición de acciones a ser implementadas. Su materialización compromete ciertamente a la entidad,

➢ Riesgo alto: Contingencia que requiere definición e implantación de acciones inmediatas, arriesga la marcha del negocio; y en caso de no ser mitigado, ocasionaría hasta el cierre de la entidad.

➢ Ocupación- Es la actividad económica o labor que habitualmente desempeña el cliente, tanto al inicio como durante el transcurso de la relación comercial.

➢ Oficial de cumplimiento- Es el funcionario que forma parte de la alta gerencia, calificado por la.

➢ Paraísos fiscales- Son aquellos territorios o estados que se caracterizan por tener legislaciones impositivas y de control laxas, y que han sido clasificados como tales por el Servicio de Rentas Internas.

➢ Perfil económico de comportamiento del sujeto de análisis- Son todas aquellas características propias y habituales del sujeto de análisis, asociadas con su información general y con el modo de utilización de los servicios y productos que ofrece la institución. Conjunto de características socioeconómicas que poseen los socios, administradores, empleados, corresponsal y administradores, según su nivel de ingresos.

➢ Perfil transaccional del sujeto de análisis- Es el parámetro máximo determinado por la entidad, de las acreencias netas de todos los productos consolidados del sujeto de análisis, en función de la situación y actividades económicas que realiza mensualmente este cliente, sobre el cual se debe confrontar transaccionalidad. En la medida que varíen los factores que determinen este perfil, este debe actualizarse.

➢ Perfil de riesgo- Es la condición de riesgo que presenta el cliente tanto por su perfil de comportamiento y su perfil transaccional que le pueden exponer a la entidad a la ocurrencia de sucesos con implicaciones en LA/FT y otros delitos. Conjunto de condiciones socio económicas o de comportamiento de una contraparte, que permite anticipar el grado de exposición de la entidad frente a una transacción.

➢ Persona políticamente expuesta- Persona que desempeña o ha desempeñado funciones públicas destacadas en el país o el exterior, que por su perfil pueda exponer en mayor grado a la entidad al riesgo de LA/FT y otros delitos, por ejemplo, jefe de Estado o de un gobierno, político de alta jerarquía, funcionario gubernamental, judicial o militar de alto rango, ejecutivo estatal de alto nivel, funcionario importante de partidos políticos. Las relaciones comerciales con, los parientes dentro del segundo grado de consanguinidad o primero de afinidad y los colaboradores cercanos del PEP, implica que las instituciones del sistema financiero apliquen procedimientos de D.D. ampliados.

➢ Políticas institucionales- Son declaraciones y principios que orientan las acciones de la entidad y delimitan el espacio dentro de la cual, la administración podrá tomar decisiones. Las políticas son dictadas por el Consejo de Administración o el Directorio en el caso de la Corporación.

➢ Prevención- Es el conjunto de medidas ejecutadas previo el inicio y continuación de la relación comercial, para evitar que, la entidad sea utilizada para ingresar, transferir o ¡invertir recursos provenientes de fuentes ilícitas o para financiar el terrorismo.

➢ Productos- Son mecanismos o instrumentos financieros de conformidad con la ley, ofertan las instituciones.

➢ Profesión- Actividad que ejerce una persona públicamente y que requiere de un conocimiento especializado y una capacitación educativa de alto nivel.

➢ Proveedores- Son las personas naturales o jurídicas que, facilitan bienes y servicios a la entidad, quien adquiere para su funcionamiento operativo. Adicionalmente, se consideran proveedores a las personas naturales o jurídicas que entregan a la entidad recursos financieros reembolsables o no.

➢ Reglas de conducta- Son las normas que orientan el comportamiento de los administradores, empleados y dependientes de una entidad, mediante la declaración de principios, valores y formas de proceder.

➢ Tipologías delictivas LA- Son formas y métodos que utilizan los lavadores de activos, para lograr que los recursos qué obtuvieron de forma ilegal e ilícita parezcan lícitos.

➢ Transacción- Es el acto comercial o financiero por medio del cual, se facilitan o movilizan recursos monetarios tales como: préstamos; créditos; transferencias de dinero dentro y fuera del País; depósitos y retiros monetarios; inversiones; venta de bienes y servicios; entre otros.

➢ Transacción económica inusual e injustificada- Movimientos económicos realizados por personas naturales o jurídicas, que no guarden correspondencia con el perfil transaccional y de comportamiento establecido por la entidad y que no puedan ser sustentados o cuando aun siendo concordantes con el giro y perfil del cliente parezcan desmedidos e inusuales por su monto, frecuencia o destinatarios.

➢ Segmentación- Es el resultado de definir, identificar, clasificar y analizar adecuadamente los grupos de sus clientes, en función de sus características y criterios de riesgos adoptados.

➢ UIAF- La Unidad de Información y Análisis Financiero (UIAF) es un organismo de inteligencia económica y financiera que centraliza, sistematiza y analiza la información suministrada por las entidades reportantes y fuentes abiertas, para prevenir y detectar posibles operaciones de lavado de activos, sus delitos fuente, y la financiación del terrorismo.

➢ Vinculación de una contraparte- Es el inicio de una relación comercial o contractual de un socio, cliente, proveedor, directivo, empleado o corresponsal con la entidad.

DEFINICIONES DEL SISTEMA DE ADMINISTRACIÓN DEL RIESGO DE LAVADO DE ACTIVOS Y FINANCIACIÓN DEL TERRORISMO “SARLAFT”

➢ Agentes económicos: Son todas las personas naturales o jurídicas que realizan operaciones económicas dentro de un sistema.

➢ Beneficiario final: Es toda persona natural o jurídica que, sin tener la condición de cliente, es la propietaria o destinataria de los recursos o bienes objeto del contrato o se encuentra autorizada o facultada para disponer de los mismos.

➢ Cliente: Es toda persona natural o jurídica con la cual la entidad establece y mantiene una relación contractual o legal para el suministro de cualquier producto propio de su actividad.

➢ Factores de riesgo: Son los agentes generadores del riesgo de LA/FT. Para efectos del SARLAFT las entidades vigiladas deben tener en cuenta como mínimo los siguientes: Clientes/usuarios, Productos, Canales de distribución y Jurisdicciones.

➢ Producto: Son las operaciones legalmente autorizadas que pueden adelantar las entidades vigiladas mediante la celebración de un contrato (vr.gr. cuenta corriente o de ahorros, seguros, inversiones, CDT, giros, emisión de deuda, compra venta de valores, etc.).

➢ Riesgos asociados al LA/FT: Son los riesgos a través de los cuales se materializa el riesgo de LA/FT. Estos son: reputacional, legal, operativo y de contagio. Riesgo reputacional: Es la posibilidad de pérdida en que incurre una entidad por desprestigio, mala imagen, publicidad negativa, cierta o no, respecto de la institución y sus prácticas de negocios, que cause pérdida de clientes, disminución de ingresos o procesos judiciales.

Riesgo legal: Es la posibilidad de pérdida en que incurre una entidad al ser sancionada u obligada a indemnizar daños como resultado del incumplimiento de normas o regulaciones y obligaciones contractuales. Surge también como consecuencia de fallas en los contratos y transacciones, derivadas de actuaciones malintencionadas, negligencia o actos involuntarios que afectan la formalización o ejecución de contratos o transacciones.

Riesgo operativo: Es la posibilidad de incurrir en pérdidas por deficiencias, fallas o inadecuaciones, en el recurso humano, los procesos, la tecnología, la infraestructura o por la ocurrencia de acontecimientos externos. Esta definición incluye el riesgo legal y reputacional, asociados a tales factores. Riesgo de contagio: Es la posibilidad de pérdida que una entidad puede sufrir, directa o indirectamente, por una acción o experiencia de un vinculado. El vinculado es el relacionado o asociado e incluye personas naturales o jurídicas que tienen posibilidad de ejercer influencia sobre la entidad.

Riesgo inherente: Es el nivel de riesgo propio de la actividad, sin tener en cuenta el efecto de los controles. Riesgo residual o neto: Es el nivel resultante del riesgo después de aplicar los controles.

➢ Segmentación: Es el proceso por medio del cual se lleva a cabo la separación de elementos en grupos homogéneos al interior de ellos y heterogéneos entre ellos. La separación se fundamenta en el reconocimiento de diferencias significativas en sus características (variables de segmentación).

➢ Servicios: Son todas aquellas interacciones de las entidades sometidas a inspección y vigilancia de los entes de control diferentes a sus clientes.

➢ Transferencia: Es la transacción efectuada por una persona natural o jurídica denominada ordenante, a través de una entidad autorizada en la respectiva jurisdicción para realizar transferencias nacionales y/o internacionales, mediante movimientos electrónicos o contables, con el fin de que una suma de dinero se ponga a disposición de una persona natural o jurídica denominada beneficiaria, en otra entidad autorizada para realizar este tipo de operaciones. El ordenante y el beneficiario pueden ser la misma persona.

➢ Usuarios: Son aquellas personas naturales o jurídicas a las que, sin ser clientes, la entidad les presta un servicio.

➢ Corresponsalía trasnacional: Es la relación contractual entre dos establecimientos de crédito, el primero denominado "establecimiento corresponsal" y el segundo “establecimiento representado". Los establecimientos de crédito deben encontrarse en jurisdicciones diferentes. Son "establecimientos corresponsales" las entidades que le ofrecen/prestan determinados servicios a otros establecimientos de crédito y "establecimiento representado" aquellos que utilizan/reciben los servicios contratados con el "establecimiento corresponsal".

Fuente: Todosistemas